Se presentan a continuación tres enunciados referidos a Cursogramas que serán utilizados en el dictado de los temas prácticos correspondientes, se solicita imprimirlos y llevarlos a clase.
PROCEDIMIENTO DE COMPRAS Y
RECEPCIÓN DE INSUMOS
Al detectarse una necesidad de compra de insumos el
sector Almacenes confecciona y envía al Jefe de Compras original y copia de la
Solicitud de Compras.
El Jefe de Compras revisa que contenga toda la
información necesaria (especificación técnica del material solicitado, cantidad
requerida, código del material, centro de costo asignable, fecha de entrega
solicitada). Firma la copia de la
Solicitud de Compras y la reenvía a Almacenes.
Envia el original al Comprador.
Almacenes recibe del Jefe de Compras el duplicado
de la Solicitud de Compras y la archiva en forma transitoria hasta recibir los
insumos del proveedor.
El Comprador selecciona al proveedor y emite la
Orden de Compra por cuadruplicado. En la
misma se detallan cantidades, precio unitario, condiciones de venta y plazos de
entrega. Luego envía el original al
proveedor, el duplicado al sector de Almacenes, el triplicado a Cuentas a
Pagar, archivando el cuadruplicado en forma definitiva junto con el original de
la Solicitud de Compras.
Almacenes recibe el insumo del proveedor, revisa lo
recibido contra lo solicitado (incluido en su copia de la Solicitud de
Compras). De no estar bien la cantidad y
calidad del producto, es una variable no relevada. De estar de acuerdo, emite el Comprobante de
Recepción de materiales (donde figura el insumo y la cantidad que ingresó) en
original y copia. Envía el original a
Cuentas a Pagar y archiva en forma definitiva el duplicado de la Recepción de
Materiales junto con el duplicado de la Orden de Compra y el duplicado de la
Solicitud de Compras.
El proceso en Cuentas a Pagar forma parte del
procedimiento de pagos, siento una variable no relevada.
PROCEDIMIENTO DE PAGO A
PROVEEDORES
Cuentas a Pagar recibe del proveedor original de la
Factura por los insumos que vendió.
Rescata de su archivo el triplicado de la Orden de Compra y original del
comprobante de Recepción de Materiales.
Revisa toda la información. Emite
por original y copia el formulario Orden de Pago. En el mismo se detalla a quién se le paga,
importes y retenciones tributarias de existir.
Confecciona el Cheque de pago.
Envía el original de la Orden de Pago más la Factura del proveedor, el
triplicado de la Orden de Compra, el original del comprobante de Recepción de
Materiales y el Cheque al Gerente Administrativo Financiero. Archiva en forma definitiva el duplicado de
la Orden de Pago.
El Gerente Administrativo Financiero revisa la
información, firma el original de la Orden de Pago y el Cheque y envía todo el
legajo al sector de Tesorería.
Tesorería, al recibir el legajo, lo archiva en
forma transitoria hasta el día de pago.
Entrega el Cheque al proveedor y obtiene por el pago un Recibo del
mismo. Archiva toda la operación en un
legajo en forma definitiva.
SE PIDE: Confeccionar los cursogramas de ambos procesos.
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